Goedemiddag, Als VVE hebben een lening afgesloten bij het Warmtefonds. Onze administrateur heeft de boeking nogal vreemd verwerkt, namleijk als volgt
-- start lening
Bouwdepot
Aan Lening

-- Betaling van kozijnen uit het bouwdepot
Reserve Onderhoud
aan Bouwdepot

-- Aflossing + rente betaling aan Warmtefonds
Aflossing Lening
Rente Lening
aan Bank

Het gevolg is dat ons reserve negatief is/wordt, dat lijkt me niet de bedoeling. De lening is er juist voor bedoeld dat we onze reserve voor andere zaken van groot onderhoud nog kunnen inzetten, naast de verduurzaming (waar dus geen reserve voor was). En als het bouwdepot opgeheven is zit je met een Lening en een negatief reserve.
Wat vinden jullie van deze opzet??

Ik heb het idee dat er 2 extra balansposten nodig zijn. met deze journaalposten.
Uit de posten: 'Rente Kosten Lening (kosten V&W', 'Bijdrage Bewoners Rente Lening (opbrengst V&W)' en 'Rente Inkomsten Lening (opbrengst V&W)', kun je ook het resultaat laten zien van de rente die te maken heeft met de lening (we laten bewoners in principe de maandelijkse betaling betalen, maar wisten nog niet exact de maandelijkse bedragen)
Wat vinden jullie van de onderstaande journaalposten?? Klopt dit beter of moet het toch anders


- 1 -- start lening --
Bouwdepot 450.000
aan Lening 450.000

++ 2 ++ De lening is voor de reserve en de bewoners gaan dat afbetalen++
Nog te ontvangen van eigenaren inzake lening 450.000
Aan (Vorming) reserve vervanging kozijnen 450.000


-- 3 -- (maandelijkse) betaling lening (aflossing + rente) – (annuïtair)
Lening 11.500
Rente Kosten Lening (kosten V&W) 9.000
aan Bank                 20.500

--- 4 -- Incasso Bijdrage bewoners --
Bank 21.500
Aan Bijdrage Bewoners Rente Lening (opbrengst V&W)  10.000
Aan Nog te ontvangen van eigenaren inzake lening    11.500

--- 5 -- Betaling in relatie tot vervanging kozijnen uit bouwdepot --
Reserve vervanging kozijnen    250.000
Aan Bouwdepot          250.000

--- 6 -- renteopbrengst bouwdepot (als je deze rente van de lening afhaalt) –
Bank 5000
Aan Rente Inkomsten Lening (opbrengst V&W) 5000